Cette page est à jour au 1 janvier 2025. er
Cependant, les formulaires, services en ligne et documents d'information ne sont pas encore disponibles pour la campagne 2025 de la déclaration des revenus de 2024. Ils seront mis en ligne dès qu'ils seront disponibles.
Par ailleurs, le projet de loi de finances pour 2025 n'a pas pu être promulgué avant le 1 janvier 2025. er
La autorise le gouvernement à percevoir les impôts, sans modifier les barèmes, jusqu’à l’adoption d'une loi de finances pour 2025. loi n°2024-1188 du 20 décembre 2024 spéciale
Si la loi de finances pour 2025 modifie les règles présentées sur cette page, le contenu sera mis à jour après la parution de la loi au Journal officiel.
Quelles sont les sommes liées à votre activité salariée que vous devez déclarer ? Le salaire imposable comprend le salaire de base. Les revenus appelés (avantages en nature, indemnités pour frais professionnels, épargne salariale, etc.) en font aussi partie. Nous vous indiquons les informations à connaître. accessoires du salaire
Le salaire de base correspond à la rémunération versée par votre employeur.
Pour les impôts, vous êtes si vous êtes dans l'une des situations suivantes : considéré comme salarié
Vous êtes lié à un employeur par un contrat de travail
Vous êtes lié à un employeur par des liens de subordination ou d'étroite dépendance (statut professionnel par exemple)
Vous avez un statut particulier qui fait que vous êtes considéré comme salarié (journaliste ayant la carte professionnelle, par exemple).
Vos salaires sont . imposables
Des règles d'imposition particulières s'appliquent aux sommes suivantes :
Si vous avez reçu la et que la gratification est inférieure à votre salaire mensuel, cette gratification n'est médaille d'honneur du travail pas imposable.
En plus de votre salaire, vous pouvez percevoir la . prime de partage de valeur
La prime de partage de la valeur est . imposable
Les sont à déclarer. heures supplémentaires
Les heures supplémentaires sont d'impôt sur le revenu par an. exonérées dans la limite de 7 500 €
Les heures supplémentaires au-delà de ce plafond sont soumises à l'impôt.
Les heures supplémentaires exonérées sont désormais . pré-remplies dans votre déclaration
Si les montants ne sont pas pré-remplis, vous devez les indiquer (ligne ). Heures supplémentaires exonérées
Si vous avez plusieurs employeurs et dépassez le plafond, vous devez . déclarer le surplus avec vos salaires
Par ailleurs, vous pouvez, avec l'accord de votre employeur, renoncer à tout ou partie des que vous avez acquis. jours de RTT
La rémunération versée pour ces jours travaillés est soumise au même régime social et fiscal que les heures supplémentaires.
Vous bénéficiez des avantages suivants :
Exonération de cotisations salariales
Exonération d''impôt sur le revenu.
L'exonération d'impôt est accordée pour le total des jours de RTT travaillés et des heures supplémentaires. dans la limite de 7 500 €
Le dispositif s'applique . jusqu'au 31 décembre 2025
Les jours de RTT travaillés donnent lieu à une majoration de salaire au moins égale au taux de majoration de la 1 heure supplémentaire applicable dans l'entreprise. re
Si vous travaillez comme salarié en contact avec la clientèle, les pourboires que vous avez perçus en 2024 sont , sous conditions. exonérés d'impôt sur le revenu
Ils sont aussi exonérés de et de cotisations sociales, sous conditions. prélèvements sociaux
Les pourboires perçus par un indépendant ne sont pas concernés.
Pour bénéficier de l'exonération pour vos pourboires de 2024, vous ne devez net par mois. pas percevoir plus de 2 282,09 €
Le montant de votre salaire est calculé sans prendre en compte les montants suivants :
Heures supplémentaires et complémentaires
Pourboires perçus
Les pourboires peuvent vous être versés des façons suivantes :
Directement
Par votre employeur s'il les centralise (par exemple en cas de versement par carte bancaire)
Vous devez que vous avez perçus en 2024. déclarer en 2025 les pourboires
Vous devez déclarer les pourboires que vous avez touchés, même s'ils ne sont pas imposés. Ces pourboires seront intégrés dans votre . revenu fiscal de référence
Les frais professionnels sont dans votre déclaration d'impôt. à déduire des salaires
Vous pouvez choisir . entre la déduction forfaitaire de 10 % et la déduction des frais réels
Les que votre employeur vous accorde sont . avantages en nature ou en argent imposables
est, dans certains cas, imposable et vous devez alors la déclarer. L'épargne salariale
Ce peut être le cas avec certains revenus de la participation, par exemple.
Les (maladie, accident ou maternité) sont . indemnités d'arrêt de travail imposables
, en totalité ou en partie. Certaines sont exonérées
Les sont d'impôt sur le revenu. prestations sociales et familiales exonérées
Toutefois, certaines ne le sont que . dans la limite d'un plafond
Vous devrez donc déclarer la somme qui dépasse ce plafond.
Les sont (démission, licenciement, retraite, etc.). indemnités de fin de contrat imposables
Toutefois, . certaines sont exonérées